Les famoses clàusules sòl

A principis d'any es va anunciar a so de bombo i platerets la fi de les clàusules sòl, i la ràpida devolució dels imports pagats indegudament.
Semblava que anava a ser una solució immediata, però ¿quina és la realitat, a dia d'avui?

El 21 de gener es va publicar al BOE el Reial decret llei 1/2017, de 20 de gener, de mesures urgents de protecció de consumidors en matèria de clàusules sòl, és a dir, el tret de sortida per a la reclamació generalitzada de tots aquells que no haguessin obtingut una solució satisfactòria amb anterioritat.
La solució seria tan ràpida que fins i tot el ministeri d'Hisenda es va afanyar a definir el tractament fiscal de les possibles devolucions. No obstant això, es mantenen nombrosos dubtes sobre el procés.

Com actuen les entitats financeres?
Les entitats financeres no presenten una posició única. La majoria es limiten, en el millor dels casos, a estudiar individualment els casos que se'ls presenten, deixant absolutament la iniciativa en mans dels particulars.
Algunes entitats han optat per proposar als reclamants la possibilitat de no fer una devolució immediata dels imports en qüestió, sinó que presenten una alternativa en forma de modificació de les condicions vigents en la hipoteca, oferint una presumpta millora de les mateixes, que pot passar per la conversió d'hipoteques de tipus variable a tipus fix.
En algunes ocasions, pot tractar-se d'una bona alternativa per al reclamant. I què guanya el banc? Simplement trasllada l'efecte negatiu en el seu compte de pèrdues i guanys a exercicis posteriors, presentant en l'exercici present balanços més atraients a inversors i accionistes.

I bé, ¿Què he de fer per recuperar els meus diners?
Dirigir-me al Servei d'Atenció al Client de la meva entitat financera, sol·licitant la devolució dels imports als quals considero que tinc dret. Aquesta comunicació haurà de ser per escrit, amb registre d'entrada, i amb sol·licitud de devolució de les quantitats que es reclamen, degudament argumentades. Si la resposta és positiva, podré recuperar els diners o negociar. Si és negativa, hauré de decidir si em convé, o no, acudir als tribunals.

Quines repercussions fiscals pot tenir la possible devolució?
Un aspecte important que condiciona important la decisió sobre les clàusules sòl és la fiscalitat de la devolució.
Els imports que es cobraran podrien suposar una menor deducció de les realitzades en les declaracions corresponents a l'IRPF, a raó de l'adquisició de primer habitatge, i per tant l'obligació de presentar complementàries (exemptes de sanció) Lògicament tot això en relació només als períodes no prescrits.

En qualsevol cas, la presa d'una decisió tan important no s'ha de prendre a la lleugera, i és convenient disposar de l'assessorament d'un especialista que ens mostri els avantatges i inconvenients de cada situació.
Consultoria Estratègica Atema li ofereix aquest assessorament necessari a partir de l'experiència dels nostres especialistes.